국내 주식 세금: 꼭 알아야 할 핵심 정보

 

 

 

주식 투자를 시작하면서 수익만큼 중요한 것이 바로 세금입니다. 국내 주식 거래에는 다양한 세금이 적용되며, 이를 잘 이해하고 있어야 예상치 못한 세금 부담을 피할 수 있습니다. 이번 글에서는 국내 주식 세금에 대해 증권거래세, 배당소득세, 양도소득세로 나눠 상세히 알아보고, 자주 묻는 질문에 대한 답변도 함께 제공하겠습니다.

 

국내 주식 세금이란?

 

국내 주식 거래와 관련하여 발생하는 세금은 크게 세 가지로 나뉩니다

 

• 증권거래세: 주식을 매도할 때 발생하는 세금
• 배당소득세: 배당금을 받을 때 발생하는 세금
• 양도소득세: 특정 조건에 따라 주식을 매도하여 발생한 차익에 대해 부과되는 세금

 

이 세금들은 각각 적용 방식과 계산 방법이 다르기 때문에 투자 전에 반드시 숙지해야 합니다.

 

증권거래세

 

1. 증권거래세란?

• 증권거래세는 주식을 매도할 때 발생하는 세금으로, 매도 금액에 대해 일정 비율로 부과됩니다.

2. 세율

• 코스피(KOSPI): 매도 금액의 0.23%
• 코스닥(KOSDAQ): 매도 금액의 0.23%
• 비상장 주식: 매도 금액의 0.45%

3. 납부 방식

• 증권사에서 주식을 매도할 때 자동으로 세금을 공제합니다. 따라서 별도로 신고하거나 납부할 필요는 없습니다.

 

배당소득세

 

1. 배당소득세란?

• 배당소득세는 주식 보유자가 기업으로부터 받은 배당금에 대해 부과되는 세금입니다. 배당 소득은 "금융소득"에 포함되며, 특정 기준을 초과할 경우 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

2. 세율

• 기본 원천징수세율: 배당금의 15.4% (지방소득세 1.4% 포함)
• 금융소득종합과세 기준: 연간 금융소득(배당금+이자소득)이 2,000만 원을 초과할 경우, 종합소득세 신고를 통해 추가 세율(6~45%)이 적용됩니다.

3. 납부 방식

• 기업이 배당금을 지급할 때 세금을 원천징수합니다. 금융소득종합과세 대상이 되는 경우 종합소득세 신고 기간(매년 5월)에 추가 납부가 필요할 수 있습니다.

 

양도소득세

 

1. 양도소득세란?

• 양도소득세는 주식을 매도하여 발생한 이익에 대해 부과되는 세금입니다. 하지만 모든 주식에 적용되는 것은 아니며, 특정 조건에 따라 다르게 부과됩니다.

2. 과세 대상

• 비상장 주식: 매도 차익이 발생할 경우 과세 대상
• 대주주 요건 충족 시 코스피 및 코스닥 주식: 대주주 요건은 아래와 같습니다:
• 코스피: 특정 기업 주식의 1% 이상 또는 10억 원 이상 보유
• 코스닥: 특정 기업 주식의 2% 이상 또는 10억 원 이상 보유

3. 세율

• 일반 세율: 20% (지방소득세 포함 시 22%)
• 보유 기간 1년 미만: 30% (지방소득세 포함 시 33%)

4. 납부 방식

• 양도 차익이 발생한 다음 해 5월까지 국세청에 신고 및 납부해야 합니다.

 

자주 묻는 질문 (FAQs)

 

Q1. 모든 투자자가 양도소득세를 납부해야 하나요?

• A1. 아닙니다. 대주주에 해당하거나 비상장 주식을 거래한 경우에만 양도소득세가 부과됩니다. 일반 투자자가 코스피나 코스닥 주식을 거래하는 경우 양도소득세는 부과되지 않습니다.

Q2. 배당금에 대해 세금을 이중으로 납부해야 하나요?

• A2. 배당금을 지급받을 때 이미 원천징수가 이루어지기 때문에 일반적으로 추가 세금을 납부할 필요는 없습니다. 하지만 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 종합소득세 신고를 통해 추가 납부가 필요할 수 있습니다.

Q3. 증권거래세는 언제 없어지나요?

• A3. 정부는 증권거래세를 단계적으로 낮추는 방안을 검토하고 있지만, 현재로서는 구체적인 폐지 계획은 없습니다.

Q4. 해외 주식도 동일한 세금이 적용되나요?

• A4. 아닙니다. 해외 주식은 다른 세금 규정이 적용되며, 양도소득세와 배당소득세 계산 방식이 다릅니다. 별도의 정보를 참고해야 합니다.

Q5. 대주주 요건은 어떻게 확인하나요?

• A5. 대주주 여부는 매년 과세 기준일(12월 31일) 기준으로 평가되며, 투자자는 본인이 보유한 주식의 비율 및 평가 금액을 확인해야 합니다.